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Fonds de dotation - Rapport financier 2019/2020

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TABLE DES MATIÈRES


Vue d’ensemble
Investissements
Politique de dépenses
Développer le Fonds de dotation : 2025 millions d'ici à 2025
Pour en savoir plus
Gestion des investissements


Sauf indication contraire, tous les chiffres sont exprimés en date du 30 juin 2019 et n’ont pas été audités. Tous les chiffres figurant dans ce rapport sont en dollars américains.

Vue d’ensemble

La Fondation Rotary a créé le Fonds de dotation en 1982 afin de donner aux générations futures de Rotariens les ressources nécessaires pour concevoir et mettre en œuvre des actions durables année après année. Si les dons au Fonds annuel aident à améliorer les conditions de vie, les dons au Fonds de dotation du Rotary soutiennent les mêmes programmes qui améliorent des vies à perpétuité.

Les dons sont investis et gérés par des professionnels pour générer les fonds nécessaires au financement du travail humanitaire local et mondial de Rotariens. Les plus-values réalisées par le fonds, qui se sont élevées cette année à 17,6 millions de dollars, ont financé des bourses d'études de la paix, ainsi que des actions humanitaires à travers le monde grâce aux subventions mondiales. Elles ont aussi, par le biais des subventions de district, aidé ces derniers à répondre à des besoins locaux. La croissance du Fonds de dotation permet aux Rotariens de faire le bien dans le monde.

Fonds de dotation commémoratifs

Les donateurs ont la possibilité d’établir un fonds commémoratif en leur nom ou au nom d’un de leurs proches au travers d'un don au Fonds de dotation d’au moins 25 000 dollars. Investis en commun, les dons font cependant l’objet d’une comptabilité séparée. Un état financier est envoyé au donateur chaque année, accompagné d’un certificat personnalisé la première année d’existence du fonds commémoratif et d'informations spécifiques.

Au 30 juin 2020, le Fonds de dotation comptait 2 029 fonds commémoratifs au sein de la Fondation, représentant 51 pays et régions pour une valeur nominale de 287,7 millions de dollars. Le montant total des 210 nouveaux fonds établi en 2019/2020, s’élève à 17,6 millions de dollars.

Visitez rotary.org/fr/legacy pour plus d’informations sur les options de dons commémoratifs.

 

 

Investissements

 

Objectifs

La Fondation investit les actifs du Fonds de dotation pour assurer le financement des programmes tout en augmentant suffisamment le portefeuille pour les soutenir à l'avenir. Le principal objectif est de générer un retour sur investissement annuel moyen dans le temps au moins égal au taux d'inflation plus le taux de distribution moyen. La stratégie de répartition des actifs ci-dessous a été choisie pour atteindre cet objectif.

Gestion des investissements

Le conseil d’administration de la Fondation définit la politique générale d’investissement, les objectifs et les stratégies d’allocation des fonds.

La commission Investissements recommande aux administrateurs de la Fondation des changements à la politique d’investissement et supervise la mise en œuvre de cette politique ainsi que la performance des investissements.

Les services Investissements, dirigés par le directeur des investissements, sont chargés de la gestion quotidienne du Fonds de dotation, de la mise en œuvre et de la conformité de la politique d’investissement, des décisions relatives à la répartition des actifs en fonction des stratégies et des gestionnaires de portefeuille, et du suivi et du contrôle de la performance des investissements.

Les gestionnaires de portefeuille sont des professionnels externes ayant pour mandat d’investir les actifs du Fonds de dotation au nom de la Fondation Rotary.

Résultats

Le retour sur investissement du Fonds de dotation pour l’année 2019/2020 était de -1,8 pour cent. Les rendements nets pour chaque exercice fiscal depuis 2000 sont indiqués dans le graphique ci-dessous. Au cours de cette période, le rendement annuel net moyen s’élève à 3,7 pour cent.

Dépenses

 

Politique de dépenses

Le conseil d’administration de la Fondation Rotary a mis en place des taux de dépense pour le Fonds de dotation chaque année. Chaque fonds est dépensé en comparant sa valeur au 31 décembre avec le montant principal fourni (la valeur du don). 

Cela lui permet d’allouer les revenus des fonds commémoratifs dont la valeur de marché atteint au moins 90 pour cent de la valeur cumulée des dons. Si la valeur d’un fonds représente moins de 90 pour cent de la valeur totale des dons, les distributions seront reportées pour faire fructifier le fonds. Il s’agit avant tout d’optimiser le financement des programmes aujourd’hui tout en garantissant la croissance des fonds de dotations pour financer les programmes à l’avenir.

Revenus disponibles

Chaque année, les administrateurs de la Fondation décident du montant des gains disponibles qui sera transféré du Fonds de dotation aux programmes et frais généraux. L’exercice fiscal 2019/2020, a permis de dégager 17,6 millions en revenus disponibles, dont 14,4 millions de dollars ont été alloués aux programmes (1,1 million de dollars au développement de Fonds et 2,1 millions de dollars aux charges administratives générales.

 

Développer le Fonds de dotation : 2025 millions d'ici 2025

Les Rotariens se sont fixés pour 2025 l’objectif de croître le niveau des actifs nets* du Fonds de dotation à 1 milliard de dollars et les promesses de dons† à 1 025 millions de dollars, pour un total de 2 025 millions en dons immédiats et promesses d'ici 2025. Au 30 juin 2020, les actifs nets du Fonds de dotation étaient de 500,5 millions et le montant des engagements était de 838,3 millions, pour un total de plus de 1,3 milliard de dollars.

Croissance

Exemple de dotation

Une dotation de 25 000 dollars effectué en 1996 a produit des plus-values utilisables de plus de 34 000 dollars. En outre, la valeur de marché de la dotation a augmenté de près de 33 000 dollars.

Le tableau ci-dessous montre comment une dotation croît au fil du temps et continue de générer des revenus qui peuvent être utilisés.

Visitez rotary.org/fr/legacy pour découvrir vos options de legs et contribuer ainsi à façonner le prochain siècle de service.

Pour en savoir plus

Si vous souhaitez en savoir plus sur l’intérêt de faire un don, les dons assortis d’une rente viagère ou la possibilité d’établir un fonds commémoratif au sein du Fonds de dotation, veuillez contacter votre responsable Recherche de fonds de district, votre conseiller Fonds de dotation/dons majeurs ou votre coordinateur régional de la Fondation.

Envoyez vos questions au responsable de votre région :

Brésil : fr.brasil@rotary.org
Europe/Afrique : eao@rotary.org
Japon : rijapan@rotary.org
République de Corée : rikorea@rotary.org
Amérique du Nord : philanthropy@rotary.org
Asie du Sud : risao@rotary.org
Pacifique Sud et Philippines : risppo@rotary.org

Priorités du Fonds de dotation

Alphabétisation et éducation de base
Développement économique local
Prévention et traitement des maladies
Santé des mères et des enfants
Construction de la paix et prévention des conflits
Centres du Rotary pour la paix
SHARE
Eau, assainissement et hygiène
Fonds mondial

Gestion des investissements

 

Conseil d'administration 2019/2020 de la Fondation Rotary

Président
Gary C.K. HUANG (Taiwan)

Président élu
K.R. RAVINDRAN (Sri Lanka)

Vice-Président
Kenneth M. SCHUPPERT (États-Unis)

Administrateurs
Jorge AUFRANC (Guatemala) 
Brenda CRESSEY (États-Unis) 
Hipólito S. FERREIRA (Brésil)
John F. GERM (États-Unis) 
Per HØYEN (Danemark) 
Jennifer E. JONES (Canada) 
Seiji KITA (Japon)
Julia D. PHELPS (États-Unis) 
Ian H.S. RISELEY (Australie) 
Gulam A. VAHANVATY (Inde) 
Michael F. WEBB (Angleterre)
Sangkoo YUN (République de Corée)

Secrétaire général et président directeur général 
John HEWKO (Ukraine)

Commission Investissements 2019/2020 de la Fondation Rotary

Président 
Michael F. WEBB (Angleterre)

Vice-Président  
Douglas W. PHILLIPS (États-Unis) 

Membres 
David W. BAHLMANN (États-Unis) 
Vinod BANSAL (Inde) 
Debra L. DEMUTH (États-Unis) 
Garth FRIESEN (États-Unis) 
John F. GERM (États-Unis)  
Per HØYEN (Danemark) 
Robert A. KELLY (États-Unis)
Au 30 juin 2020