Planerade gåvor

Du kan hjälpa Rotary Foundation fullfölja sitt uppdrag på många olika sätt. Här följer några alternativ för planerade gåvor:

Livräntegåvor (Life Income Agreement)

Har du funderat på att ge en gåva till Rotary Foundation under din livstid men dragit dig för det på grund av oro för att din förmögenhet inte räcker, att du inte ska kunna ta hand om familjen eller dig själv som pensionär? Med noggrann planering är det möjligt att dra fördel av en livräntegåva och förvandla värdefulla tillgångar till en inkomstkälla för dig själv eller andra. Livräntegåvor är ett sätt att ge en betydande välgörenhetsgåva under din livstid och samtidigt trygga din ekonomiska framtid.

Fördelar

• Årliga utbetalningar till dig eller annan förmånstagare
• Eventuella skatteavdrag
• Eventuella skatteavdrag för dödsboet
• Högre avkastning från lågproduktiva tillgångar
• Slopad eller lägre reavinstskatt vid gåva av värdefulla tillgångar
• Möjlighet att tilldelas utmärkelsen Major Donor av Rotary Foundation
• Tillfredsställelsen i att veta att din gåva höjer livskvaliteten för andra människor

Olika slags livräntegåvor

Välgörenhetsgåvor med livränta
I utbyte mot att du skänker pengar eller omsättningsbara värdepapper till RF erhåller du (och ännu en förmånstagare eller en efterlevande) en garanterad fast utbetalning resten av livet.

Enligt villkoren för en välgörenhetsgåva med livränta ger du en gåva i form av pengar eller börsnoterade värdepapper och i gengäld erhåller du under hela din livstid regelbundna utbetalningar som aldrig ändras vare sig till storlek eller frekvens, oavsett hur ekonomin förändras i övrigt. Utbetalningarna till dig (och en annan förmånstagare, om du vill) backas upp av RF:s tillgängliga tillgångar. Utbetalningstakten avgörs av antalet livräntetagare och deras ålder. Här finns en tabell med exempel.

Välgörenhetsdelen av gåvan tillfaller Rotary Foundations Permanenta fonden när den sista livräntetagaren avlider. Givare som är intresserade av tryggheten hos fasta utbetalningar brukar föredra den här sortens livräntegåva.

Uppskjutna välgörenhetsgåvor med livränta
Liksom välgörenhetsgåvan med livränta är den uppskjutna välgörenhetsgåvan med livränta ett enkelt avtal med regelbundna utbetalningar som aldrig ändras i storlek eller frekvens, oavsett av hur ekonomin i övrigt förändras. Men för en uppskjuten välgörenhetsgåva med livränta fördröjs utbetalningarna med en angiven tidsrymd (minst ett år efter gåvotillfället).

Storleken på den årliga utbetalningen till dig beror på det överförda beloppets storlek, din ålder idag samt din ålder när utbetalningarna påbörjas. I USA får du dessutom göra skatteavdrag under gåvoåret för Charitable Income Tax Deduction. Eftersom du själv bestämmer när utbetalningarna ska påbörjas är livräntegåvan värdefull som pensionsförsäkring och skatteplaneringsverktyg.

Charitable Remainder Trust
En Charitable Remainder Trust är en oåterkallelig trust där du placerar tillgångar i utbyte mot en utdelning, antingen under ett visst antal år eller livsvarigt. I USA berättigar trusterna till avdrag på reavinstskatten för gåvor av värdefulla tillgångar och är ett bra sätt att införliva välgörenhet i dödsboplaneringen.

En Charitable Remainder Trust kan finansieras med pengar, fastigheter, börsnoterade aktier, icke-börsnoterade aktier, obligationer (inklusive i USA skattebefriade obligationer) och vissa andra tillgångar. Utdelningen sker i den takt som du överenskommer med RF om, med minst 5% av trustens ursprungliga kapitalbelopp. Det finns två slags Charitable Remainder Trust:
* Unitrust – betalar ut ett årligt belopp som varierar med trustens skäliga marknadsvärde
* Annuity trust – betalar ut ett fast belopp som fastställs vid gåvotillfället

Gemensam inkomstfond (Pooled Income Fund)
Gåvor från flera donatorer sammanförs och investeras gemensamt av professionella förvaltare. Varje gåva köper "andelar" i fonden till rådande värde och du eller en annan förmånstagare erhåller en proportionerlig andel av fondens nettointäkter kvartalsvis.

Det är enkelt att medverka i en gemensam inkomstfond och den erforderliga investeringen är mindre än för andra livräntegåvor. Lägsta startbelopp är 5 000 USD och rör en oåterkallelig överföring av egendom till fonden, till exempel pengar eller börsnoterade värdepapper. Precis som för värdepappersfonder är beloppet som betalas ut till dig baserat på det skäliga marknadsvärdet på gåvan och den växlande avkastningskurs som fonden ger. Målet för fondens investeringar är att ge en skälig avkastning utan att äventyra det ursprungliga kapitalbeloppets tillväxt. Gåvor avseende gemensam inkomstfond tillfaller Permanenta fonden.

Mer information om livräntegåvor
En snabböverblick över livräntegåvor får du av följande tabell med exempel eller i broschyren Life Income Gifts (PDF).

Du kan dessutom få mer information om livräntegåvor genom att fylla i en webbförfrågan eller kontakta 001-847 866 3100 eller plannedgiving@rotary.org.

Testamentariska välgörenhetsgåvor

Varje år testamenterar tusentals rotarianer och rotaryanhängare delar av sina tillgångar till Rotary Foundation. Testamentariska gåvor – genom testamente eller Living Trust – är ger viktiga tillskott till Permanenta fonden och bidrar därmed till att trygga RF-programmens framtid. Tack vare dessa utfästelser kan individer dessutom ge gåvor som inte varit möjliga under deras livstid.

Testamentariska gåvor kan ske på olika sätt:

• Specifika testamentariska gåvor – ger RF en specifik tillgång, till exempel: "Jag ger 500 aktier till RF."
• Testamentariska restgåvor – ger allt eller delar av kvarlåtenskapen efter att skatter, fordringar, kostnader etc har betalats: "Jag skänker 50% av kvarlåtenskapen i mitt dödsbo."
• Villkorade testamentariska gåvor – träder i kraft enbart under vissa villkor: "Om min make inte lever vid min bortgång skänkar jag följande belopp till Rotary Internationals Rotary Foundation... "

Mallar för amerikanska och kanadensiska testamentstillägg finns här. USA-version [http://www.rotary.org/newsroom/downloadcenter/pdfs/codicil_us.pdf] Kanada-version (PDF)

Rotary Foundations amerikanska skatte-/organisationsnummer är 36-3245072. Vill du veta mer fyller du i en webbförfrågan eller ringer 001-847 866 3100.

Rotary Foundation tillhandahåller inte juridisk eller ekonomiska rådgivning. Vi ber dig kontakta din jurist eller ekonomiska rådgivare och tillsammans med dem bestämma ett passande sätt för dig att ge en gåva och fastställa lämpliga skrivningar för eventuella testamentariska gåvor.

Om du fyller i underrättelsen Gåvoutfästelse Benefactor (PDF) så får du ett tack från RF när din gåva finaliserats.

Läs mer om hur RF uppmärksammar testamentariska välgörenhetsgåvor.

Livförsäkringar

Genom att ge en livförsäkring i gåva till Rotary Foundation bidrar du till att trygga RF-programmens framtid. Kanadensiska och amerikanska donatorer som oåterkalleligt överför ägande och ekonomisk rättighet i en försäkring till RF kan dessutom vara berättigade till skatteavdrag.

Här finns detaljerade anvisningar för livförsäkringsgåvor. Eller kontakta avdelningen Gift Administration Department.

Mer information

Mer information får du genom att fylla i en webbförfrågan, ringa 001-847 866 3100, eller kontakta Zürichkontoret.

Om du bor i USA eller Kanada kan du dessutom ringa eller mejla RF:s kontaktcenter på 001-866 976 8279 respektive contact.center@rotary.org. En grupp RF-specialister svarar på dina frågor måndag till fredag mellan 8.00 och 17.00 amerikansk tid (Central Time).

Ladda ner RF:s Policyhandbok för accepterande av gåvor (PDF).