Donazioni pianificate

Esistono diversi modi per sostenere la Fondazione Rotary e la sua missione umanitaria. Le seguenti pagine ne presentano un breve prospetto.

Rendite vitalizie (Life income agreement)

Questa formula si adatta ai Rotariani che vorrebbero donare alla Fondazione mentre sono ancora in vita, senza tuttavia compromettere il proprio stile di vita e senza venir meno agli obblighi familiari.

Vantaggi

• Pagamenti fissi a favore del donatore o di un altro beneficiario
• Detraibilità immediata della donazione dalle imposte 
• Vantaggi fiscali durante la successione testamentaria
• Rendimento ottimale degli investimenti
• Agevolazioni fiscali per quanto riguarda le plusvalenze
• Inclusione tra i grandi donatori della Fondazione
• Soddisfazione di sapere che la propria donazione migliorerà la qualità della vita di innumerevoli persone

Tipi di donazione

Charitable gift annuities
In cambio di una donazione in contanti o titoli, la Fondazione si impegna a versare un importo fisso annuale al donatore o a un beneficiario.

L’importo e la frequenza dei pagamenti rimangono invariati sino al decesso del beneficiario; la Fondazione garantisce i pagamenti attraverso i propri beni. I tassi sono determinati sulla base del numero dei beneficiari e della loro età. Per informazioni più dettagliate si veda la tabella.

Al decesso dell’ultimo beneficiario, i fondi restanti vengono trasferiti al Fondo di dotazione. Questa formula è particolarmente adatta a chi desidera la stabilità di un reddito vitalizio. Vedi Charitable Gift Annuities (PDF in EN)

Deferred charitable gift annuities
Come per le donazioni descritte nel paragrafo precedente, anche questo è un fondo fiduciario che garantisce un reddito vitalizio fisso, indipendentemente dall'andamento dell'economia. Con questo tipo di donazioni, tuttavia, il pagamento del reddito al beneficiario viene differito di almeno un anno dalla data della donazione.

L’ammontare del reddito dipende dal valore della donazione e dall’età del beneficiario sia al momento della donazione stessa sia al momento di ricevere il primo pagamento. In determinate condizioni la donazione può essere detraibile dalle imposte nell’anno stesso in cui viene effettuata. La donazione a reddito differito è un valido strumento per chi desideri creare un fondo pensione e fruire di agevolazioni fiscali.

Charitable remainder trusts
È un fondo fiduciario irrevocabile, che prevede una distribuzione specifica al donatore o ad altri individui nominati dal donatore per un periodo predeterminato o fino al decesso dei beneficiari. Uno dei benefici offerti è la riduzione dell’imposizione fiscale sul guadagno in conto capitale.

Questo tipo di fondo può essere creato con contanti, immobili, azioni di una società controllata, obbligazioni (comprese obbligazioni esentasse) e alcuni altri tipi di beni. In base a questo accordo, il donatore riceve un importo annuo fisso, pari ad almeno il 5% del capitale iniziale versato nel fondo fiduciario. I Charitable remainder trust possono essere di due tipi:

• Unitrust – L’importo versato al beneficiario varia di anno in anno in relazione al giusto valore di mercato del fondo
• Annuity trust – L’importo fisso versato al beneficiario viene stabilito al momento della costituzione del fondo

Fondi comuni
Le donazioni di più individui vengono investite congiuntamente in un fondo comune. In cambio ogni donatore o suo beneficiario riceverà trimestralmente un importo proporzionale alle rendite generate dall’investimento.

Partecipare a questi fondi è facile e richiede un investimento iniziale inferiore a quello richiesto da altri tipi di rendite vitalizie. La donazione iniziale minima per partecipare, irrevocabile, è di 5.000 USD e può essere effettuata in contanti o titoli. Obiettivo del fondo è quello di garantire un reddito ragionevole senza compromettere la crescita a lungo termine del capitale investito. Le donazioni vanno a favore del Fondo di dotazione. Vedi Pooled Income Fund Annual Report (PDF in EN).

Ulteriori informazioni
Per informazioni sul rendimento dei fondi, si veda il prospetto o la brochure Life Income Gifts (PDF).

Per ottenere informazioni più dettagliate, inviare la  richiesta di informazioni online, o contattare la sede centrale (telefono: + 1 847 866 3100; e-mail: plannedgiving@rotary.org.

Lasciti

Ogni anno, migliaia di Rotariani e di altre persone generose sostengono la donazione destinandole una parte del proprio patrimonio tramite lascito testamentario. Queste donazioni, che contribuiscono a garantire il futuro della Fondazione, vengono versate al Fondo di dotazione.

Le donazioni possono essere effettuate in diversi modi:

• Lasciti specifici – Un importo specifico
• Beni residui – La parte restante del patrimonio una volta pagati oneri, imposte e debiti
• Lasciti condizionati da determinate clausole – Il lascito diventa effettivo solo in determinati casi, ad esempio la non sopravvivenza del coniuge.

Alcuni esempi di formule con cui redigere il lascito sono disponibili in lingua inglese (solo per gli USA); per il Canada (PDF)

Il codice fiscale della Fondazione è il seguente: 36-3245072. Informazioni più specifiche si possono richiedere compilando l’apposito modulo online, o telefonando alla sede centrale, al numero +1 847 866 3100.

La Fondazione non è in grado di fornire assistenza finanziaria o legale. Gli interessati sono pregati di rivolgersi a un commercialista o a un avvocato per decidere il tipo di donazione più consono alla propria situazione.

Date modo alla Fondazione di ringraziarvi per la vostra generosità: dopo aver finalizzato il lascito, compilate la Cartolina di impegno per i donatori (PDF).

Informatevi sui riconoscimenti dati dalla Fondazione ai suoi benefattori.

Polizze sulla vita

Indicando la Fondazione quale beneficiaria di una polizza sulla vita si garantisce il futuro dei suoi programmi umanitari. Le donazioni effettuate nel Canada e negli Stati Uniti sono detraibili dalle imposte.

Leggete informazioni più dettagliate a proposito o contattate l’ufficio Gift Administration.

Ulteriori informazioni

Servirsi dell’apposita scheda online o mandare un’email all’ufficio internazionale di Zurigo.

Per i residenti negli Stati Uniti: contattare lo staff della Fondazione Rotary al numero + 1 866 976 8279 o per e-mail all’indirizzo: contact.center@rotary.org. Il personale è a disposizione del pubblico nei giorni feriali dalle ore 8:00 alle 17:00 (ora di Chicago).

Per approfondire: Regolamento relativo all’accettazione delle donazioni (PDF).