Gestione finanziaria
D. In che modo gestiscono i rischi finanziari il RI e la Fondazione Rotary?
R. Tutte le organizzazioni devono affrontare rischi finanziari. Alcuni sono rischi interni (decisioni sulle spese, crescita delle entrate, ecc.), e alcuni rischi sono esterni (condizioni economiche). Nonostante questo, Rotary International e la Fondazione Rotary possono contare su una prevenzione efficace per minimizzare i rischi finanziari, come descritto in seguito:
1. La struttura della gestione e dell'organizzazione rispondono alle sfide finanziarie.
- Il RI e la Fondazione hanno una forte struttura di gestione finanziaria. L'entità governativa per le finanze del RI include il Consiglio centrale, rappresentato dal tesoriere del RI, dalla commissione Finanze del RI, dalla commissione Revisioni e dalla commisisone di Verifica operazioni. Per la Fondazione, l'entità dedicata al settore finanziario include la commissione Finanze del Consiglio d'Amministrazione, la commissione Investimenti e la commissione per la Buona amministrazione.
- Il Consiglio di Legislazione del RI, il Consiglio centrale del RI e il Consiglio d'Amministrazione della Fondazione hanno stabilito una regolamentazione forte ed efficace per mitigare i rischi finanziari. Le regole sono documentate nelle cosiddette Bylaws (regolamenti interni) e nei Codes of Policies del RI e della Fondazione.
- Inoltre, il RI dispone di rappresentanti per la commissione per gli investimenti; la Fondazione dispone di rappresentanti degli Amministratori presso la commissione Finanze del RI e presso la commissione Revisioni del RI; inoltre, la commissione Joint RI/Foundation Cost Allocation Review assicura la completa collaborazione per questioni che riguardano entrambe le organizzazioni.
2. La Segreteria dispone di strategie, processi finanziari e controlli interni per mitigare i rischi, tra i quali: budget annuali, requisiti di riserve finanziarie e revisioni periodiche dei conti e controlli da parte delle commissioni del Rotary.
3. La Segreteria dispone di un'ottima organizzazione di servizi finanziari che offre servizi di qualità e controlli a tutti i Rotariani.
4. Il RI e la Fondazione ricevono revisioni dei conti annuali da parte di revisori indipendenti per assicurare la presentazione imparziale dei risultati finanziari e il pieno rispetto dei requisiti professionali e governativi..
5. Tutti gli elementi dell'organizzazione rispondono alle possibili sfide finanziarie. Un buon esempio era rappresentato dal piano di contingenza che ha avuto inizio nelle prime fasi della recente crisi economica. La pianificazione aveva consentito al Consiglio di rispondere velocemente ed efficacemente ai problemi finanziari del momento.
D. Chi controlla gli investimenti della Fondazione e le questioni di natura finanziaria?
R. La struttura della gestione finanziaria della Fondazione Rotary consiste nel Consiglio di Amminstrazione, la commissione Finanze della FR, la commissione Investimenti, la commissione per la Buona amministrazione e il relativo staff.
Gli Amministratori sono i principali responsabili del monitoraggio delle finanze e degli investimenti del Rotary. Ogni anno, essi approvano il programma e i bilanci operativi della Fondazione e sono responsabili per la stesura complessiva della politica degli investimenti, inclusi gli obiettivi degli investimenti e la strategia di allocazione dei fondi.
La commissione Finanze è composta da almeno quattro amministratori che effettuano raccomandazioni agli Amministratori per tutte le questioni attinenti alle finanze, tra cui il bilancio annuale della Fondazione Rotary e i fondi necessari per finanziare i programmi della Fondazione. Inoltre, essa funge da commissione di Revisione della Fondazione, e riceve il rapporto annuale dei revisori esterni e le copie di tutte le relazioni di revisione interna su questioni che hanno un effetto diretto sulle risorse o operazioni della Fondazione.
La Commissione Investimenti offre consigli agli Amministratori su tutte le questioni relative all'investimento dei fondi. La commissione è composta da nove membri — tre amministratori, tra cui il presidente e vice presidente della Commissione Finanze e un altro amministratore esperto negli investimenti o con competenza finanziaria, e sei Rotariani che hanno esperienza nel campo degli investimenti. Questa commissione ha l'autorità di implementare le politiche d'investimento della Fondazione, inclusi l'assunzione e il licenziamento dei manager finanziari. Durante la recente crisi dei mercati azionari e nel corso del periodo di recupero, questa commissione si riuniva a cadenza trimestrale per esaminare e discutere sugli investimenti.
La Commissione per la Buona amministrazione è formata da quattro amministratori che hanno il compito, tra l'altro, di presentare le loro raccomandazioni agli Amministratori in tutte le materie attinenti alla buona amministrazione, conformità, supervisione, responsabilità fiduciaria e la programmazione dei seminari regionali edi zona sulla buona gestione.
Lo staff ha il compito di implementare le politiche e le decisioni sugli investimenti adottate dagli Amministratori.