Contribuciones a largo plazo

Acuerdos con provisión de ingresos vitalicios para el donante

¿Ha considerado la posibilidad de efectuar una donación a La Fundación Rotaria en vida pero le preocupa el riesgo de agotar sus recursos para hacer frente a las obligaciones familiares y vivir dignamente después de jubilarse? Mediante una prudente planificación, es posible disfrutar de las ventajas de un ingreso vitalicio y convertir los bienes de su propiedad en ingresos para usted y los demás. Los acuerdos que proporcionan ingresos vitalicios al donante constituyen una modalidad que permite efectuar una considerable donación durante su vida sin arriesgar su seguridad ni trastocar su planificación económica.

Ventajas

• Pagos anuales para usted u otro beneficiario.
• Desgravación fiscal en algunos países.
• Posibles ahorros en impuestos inmobiliarios (en algunos países).
• Mayores utilidades devengadas de la inversión de bienes de baja rentabilidad.
• Posible exención o reducción de los impuestos de ganancias del capital sobre donaciones de valores apreciables.
• Oportunidad de que La Fundación Rotaria le otorgue reconocimiento como contribuyente de donaciones extraordinarias.
• La satisfacción de que su contribución brindará valiosa ayuda a muchos seres humanos.

Tipos de acuerdos con provisión de ingresos vitalicios para el donante

Anualidades sobre donaciones

A cambio de su aporte a la Fundación de dinero en efectivo o valores cotizables en el mercado, usted (y otro beneficiario o superviviente) reciben pagos fijos vitalicios.

Bajo las condiciones de un acuerdo de anualidades sobre donaciones, usted efectúa una contribución en efectivo o valores que cotizan públicamente en el mercado y, como contrapartida, recibe una suma periódica de por vida, sin variaciones de cuantía ni frecuencia, independientemente de los cambios de la economía. Los pagos que le efectúen a usted (y a otro beneficiario, si usted así lo desea) están respaldados por los activos disponibles de la Fundación. La tasa para el cómputo de los pagos depende del número de beneficiarios con derecho a recibirlos y su edad. Para comparar ejemplos a título informativo, consulte la tabla de las tasas de anualidades sobre donaciones (aplicables a EE.UU.).

El Fondo Permanente de La Fundación Rotaria recibe la porción filantrópica de la contribución tras la muerte del último beneficiario. Esta modalidad de acuerdo con provisión de ingresos vitalicios cuenta con gran aceptación entre los donantes que desean recibir pagos periódicos fijos.

Anualidades sobre donaciones con pago diferido

Al igual que las anualidades sobre donaciones “normales”, esta modalidad contributiva constituye un sencillo acuerdo que garantiza al donante el pago periódico de una suma cuya cuantía y frecuencia son invariables, independientemente de los cambios que afecten la economía. La diferencia consiste en que tales pagos se posponen durante un lapso específico (al menos un año después de la fecha de la donación).

El importe del pago anual que el contribuyente recibe cada año, depende del monto transferido, su edad actual y la edad que tenga cuando comiencen a efectuarse los pagos. En algunos países el donante se hace acreedor a desgravación fiscal en el año en que se efectúe la contribución. Dado que es necesario indicar la fecha de comienzo de los pagos, este tipo de acuerdo resulta útil para planificar la jubilación y, en algunos países, planear debidamente su estrategia impositiva.

Fideicomisos caritativos

A través de esta modalidad se instituye un fideicomiso en el cual se depositan activos de manera irrevocable a cambio de una suma pactada vitalicia o durante un número de años específico. En algunos países, este tipo de fideicomiso permite al donante disminuir el pago de impuestos de ganancias del capital sobre donaciones de propiedad apreciable y constituyen una estrategia para incorporar la caridad a sus planes de disposición de bienes.

Un fideicomiso caritativo puede financiarse con dinero en efectivo, bienes raíces, valores de cotización pública en el mercado, bonos (incluidos los bonos exentos de impuestos) y otros activos. El donante y la Fundación reciben ingresos de conformidad con una tasa acordada entre ambas partes (como mínimo el 5% del capital inicial del fideicomiso). Existen dos tipos de fideicomisos caritativos:

• Fideicomiso de ingresos variables (unitrust) – Los ingresos fluctúan anualmente según el valor justo de mercado que registre el fideicomiso.
• Fideicomiso de ingresos fijos (annuity trust) – La cuantía de los pagos se fija al efectuarse la donación.

Fondo común de inversión

Las contribuciones de varios donantes se combinan e invierten bajo la administración profesional de gestoras de inversión. Cada contribución adquiere "unidades” del fondo a su valor actual y usted u otro beneficiario reciben cada trimestre una parte proporcional de las utilidades netas del fondo.

La participación en el fondo común de inversión es fácil y requiere una inversión más reducida que otros acuerdos con provisión de ingresos vitalicios para el donante. La aportación inicial mínima es de 5.000 dólares y se requiere la transferencia de propiedad irrevocable, en efectivo, valores de cotización pública en el mercado. De manera similar a los fondos mutuos, los ingresos que usted reciba se basan en el valor justo de mercado de su donación y de las variaciones de la rentabilidad del fondo. El objetivo de la inversión del fondo consiste en garantizar una tasa de rentabilidad razonable, que sea adecuada para la preservación y el crecimiento del capital a largo plazo. Las donaciones a este fondo se destinan al Fondo Permanente.

Más información sobre acuerdos con provisión de ingresos vitalicios para el donante

Para solicitar más información sobre acuerdos con provisión de ingresos vitalicios para el donante, envíe un formulario de consulta en línea a, llame al teléfono +1 847 866 3100 o remita un correo electrónico a: plannedgiving@rotary.org.

Legados caritativos

Cada año, miles de rotarios y amigos destinan a La Fundación Rotaria una porción de sus recursos a través de su testamento u otro método para la disposición de bienes. Los legados que se efectúan mediante testamentos o fideicomisos con usufructo vitalicio desempeñan un papel fundamental para asegurar el futuro de los programas de la Fundación a través de aportaciones al Fondo Permanente. Al suscribir acuerdos de este tipo, una persona puede efectuar donaciones que le hubiesen resultado imposibles en vida.

Existen varios tipos de legados:

• Legado específico – Otorga a la Fundación un bien concreto, por ejemplo: “cedo a la Fundación 500 acciones”.
• Legado residual – Designa la totalidad o una porción del saldo posterior al pago de todas las deudas, impuestos y otros gastos, por ejemplo: “cedo a la Fundación el 50% del resto, residuo y remanente de mi patrimonio”.
• Legado condicional – Entra en vigor sólo si se cumplen ciertas condiciones, por ejemplo: “En caso de que mi cónyuge muriese antes que yo, donaré a La Fundación Rotaria de Rotary International, corporación sin fines de lucro registrada en el estado de Illinois, Estados Unidos, la suma de . . “.

El número de identificación fiscal de la Fundación es el 36-3245072. Para solicitar más información, rellene y remita el formulario de consulta en línea: o llame al teléfono +1 847 866 3100.

La Fundación Rotaria no puede proporcionarle asesoramiento jurídico o financiero, motivo por el cual exhortamos a los interesados a que consulten con su abogado, contador público o asesor financiero, a efectos de determinar el tipo de donación adecuado y las cláusulas legales necesarias para efectuar un legado.

Asimismo, la Fundación le agradecerá que rellene la tarjeta Promesa de donación de Benefactor (PDF), una vez efectuada su donación.

Infórmese respecto al reconocimiento por contribuciones filantrópicas que confiere La Fundación Rotaria.

Seguro de vida

Al efectuar una donación a La Fundación Rotaria a través de un seguro de vida, usted contribuye a garantizar el futuro de los programas de la Fundación. Los donantes de algunos países (Canadá y EE.UU., por ejemplo) que designan a la Fundación como propietaria y beneficiaria de sus intereses a través de una póliza de seguro, también se hacen acreedores a desgravación fiscal por aportaciones caritativas.

Póngase en contacto con el Departamento de Administración de Donaciones.

Más información

Para solicitar más información, rellene y remita el formulario de consulta en línea, llame al teléfono +1 847 866 3100 o contacte con la correspondiente oficina de RI en el exterior.

Es posible, además, recabar tal información a través del Centro de Contactos de la Fundación (sólo en Estados Unidos y Canadá), por teléfono: +1 866 9768279 o por correo electrónico: contact.center@rotary.org. Un equipo de especialistas de la Fundación responderá sus preguntas de lunes a viernes de 8 a 17, hora del Centro de EE.UU.

Lea el Manual de normas para la aceptación de donaciones (PDF) de La Fundación Rotaria.