Governance
F: Wie gehen Rotary International und die Rotary Foundation mit finanziellen Risiken um?
A: Jede Organisation ist finanziellen Risiken ausgesetzt. Manche dieser Risiken sind betriebsinterner Natur (wie z.B. Ausgabeentscheidungen, Ertragssteigerungen etc.) und andere sind von außen gegeben (allgemeine Wirtschaftslage). Um finanzielle Risiken zu minimieren bauen Rotary International und die Rotary Foundation auf folgende effektive Maßnahmen zur Risiko-Prävention:
1. Die Organisation und ihre Führungsspitze stellen sich finanziellen Herausforderungen.
- Sowohl RI als auch die Foundation haben eine starke Finanzleitung. Bei RI schließt dies den Zentralvorstand vertreten durch den RI Schatzmeister, den ständigen Finanzausschuss von RI, die ständige Prüfungskommission und die Kommission zur Geschäftsbewertung ein. Die Steuerung der Foundation schließt den Finanzausschuss des Zentralvorstands, den ständigen Investitions-Beratungsausschuss und das Verwaltungskomitee mit ein.
- Der Gesetzgebende Rat von RI, der Zentralvorstand von RI und das Kuratorium (Trustees) der Rotary Foundation haben strenge und wirkungsvolle Richtlinien zur Minimierung finanzieller Risiken festgelegt. Festgeschrieben sind diese Richtlinien in den Geschäftsordnungen und den Codes of Policies von RI bzw. der Foundation.
- Darüber hinaus ist RI im Investitions-Beratungsauschuss mit einem Repräsentanten vertreten; die Foundation ist durch einen Trustee sowohl im RI Finanzausschuss als auch in der RI Prüfungskommission vertreten; ein gemeinsamer RI/Foundation Ausschuss zur Bewertung von Kostenverteilungen stellt die Zusammenarbeit bei Angelegenheiten, die beide Organisationen gleichermaßen betreffen, sicher.
2. Alle Strategien, Finanzabwicklungsprozesse und internen Kontrollen des Sekretariats zielen darauf ab Risiken zu minimieren. Dazu zählen u.a. eine Jahresbudgetierung, finanzielle Reserveauflagen und regelmäßige Prüfungen und Durchsichten durch Rotary-Ausschüsse.
3. Das Zentralbüro verfügt über eine kompetente Finanzabteilung, die für alle Abteilungen von Rotary Finanzdienstleistungen und Kontrollen übernimmt. Darüber hinaus überwacht und leitet die Rechnungsprüfungsabteilung von RI die Tagesgeschäfte von RI und der Foundation.
4. Eine jährliche Prüfung von RI und der Foundation durch unabhängige Wirtschaftsprüfer stellt die korrekte Darstellung finanzieller Ergebnisse und die Einhaltung gewerbsmäßiger und staatlicher Regeln und Erfordernisse sicher.
5. Alle Teile der Organisation sind darauf ausgerichtet auf mögliche finanzielle Herausforderungen zu reagieren. Ein gutes Beispiel hierfür ist der Notfallplan der Organisation, der bereits ganz zu Beginn der momentanen konjunkturschwachen Wirtschaftslage zum Einsatz kam. Ein solche Art der Planung hilft dem Zentralvorstand schnell und effektiv zu reagieren, sobal finanzielle Probleme auftauchen.
F. Wer überwacht die Investitionen und Finanzangelegenheiten der Foundation?
A. Das Kuratorium, der TRF-Finanzausschuss, der Investitionsberatungsausschuss, der Stewardship-Ausschuss und die Mitarbeiter der Rotary Foundation kontrollieren die Finanzen der Foundation.
Oberste Verantwortung bei der Überwachung von Investitionen, bei der Festlegung und Änderung der Anlagepolitik und bei einer entsprechenden Personalbesetzung, trägt das Kuratorium. Es ist dafür verantwortlich, eine Anlagepolitik zu formulieren, Anlageziele zu entwickeln und Anlageverwalter zu beschäftigen, zu überwachen und ihnen Anlagevermögen zur Verwaltung zuzuweisen. Die ernannten Anlageverwalter sind dafür verantwortlich, diese Gelder entsprechend der Fonds-Investitionsrichtlinien und ihrem eigenen Ermessen für eine Investitionssteigerung anzulegen.
Der TRF-Finanzausschuss besteht aus mindestens vier Trustees, die dem Kuratorium zu allen Finanzfragen - das Jahresbudget der Rotary Foundation und das Budget für Foundation-Programme eingeschlossen - ihre Empfehlungen aussprechen. Darüber hinaus dient es als Prüfungskommission der Foundation und sammelt jedes Jahr die Berichte externer Bilanzprüfer und Kopien zu allen internen Prüfungsberichten ein, die Angelegenheiten behandeln, welche Auswirkungen auf die Ressourcen oder das operative Geschäft der Foundation haben könnten.
Der Investitionsberatungsausschuss berät das Kuratorium zu allen Investitionsangelegenheiten. Der Ausschuss besteht aus neun Mitgliedern - drei Trustees, darunter der Vorsitzende und Vize-Vorsitzende des Finanzausschusses, ein weiterer Trustee mit Erfahrungen im Investitions- oder Finanzbereich sowie sechs Rotarier mit Erfahrungen im Investitionsbereich. Der Ausschuss trifft sich in der Regel zweimal pro Jahr, um Investitionsangelegenheiten gemeinsam durchzugehen. Da die selben Anlageverwalter sowohl für die Rotary Foundation als auch Rotary International arbeiten, wenn es um Stammkapital-Partnerschaften in den USA und außerhalb der USA sowie um Partnerschaften bei festen Einkünften geht, müssen die Entscheidungen über deren Einstellungen und Kündigungen gemeinsam getroffen werden.
Der Stewardship-Ausschuss besteht aus vier Trustees, deren Verantwortlichkeiten einschließt, das Kuratorium zu einem verantwortungsvollen Umgang mit Finanzmitteln zu beraten und auf regionaler und Zonen-Ebene Seminare zu diesem Thema abzuhalten.
Die Mitarbeiter der Foundation sind dafür verantwortlich, die Investitionspolitik und -entscheidungen des Kuratoriums umzusetzen.